Impactul noilor modificări fiscale: ce trebuie să știm?
În contextul unui deficit bugetar semnificativ, Guvernul României a adoptat un pachet de măsuri fiscale menite să corecteze dezechilibrul dintre veniturile și cheltuielile statului. Acestea includ atât majorări de taxe și impozite, cât și ajustări ale cheltuielilor sociale. Noile prevederi vor intra în vigoare începând cu data de 1 august 2025. În cele ce urmează, vom analiza cele mai relevante modificări aduse de aceste modificări.
Accizele pentru tutun, alcool și carburanți vor fi majorate cu 10% pentru fiecare categorie de produs. Această măsură are un impact generalizat, deoarece influențează direct costurile de transport și distribuție ale bunurilor și serviciilor, prin scumpirea carburanților. În consecință, povara fiscală nu va fi resimțită doar de șoferi, ci se va răsfrânge și în prețurile finale ale produselor de la raft, suplimentar scumpirilor generate de creșterea cotei standard de TVA.
Cota TVA standard (care se aplică tuturor bunurilor și serviciilor care nu beneficiază de cote reduse sau scutiri) va fi majorată de la 19% la 21%.
O altă modificare importantă este ieșirea unor bunuri din sfera cotei reduse și aplicarea cotei standard, producându-se o dublă scumpire: pierderea cotei reduse și aplicarea cotei standard de 21% TVA (de la 9% la 21%). Este vorba de produse precum băuturi alcoolice, sucuri carbogazoase, alimente cu zahăr adăugat (dulciuri, tablete de ciocolată, produse de patiserie), precum și suplimente alimentare.
Cota de 9% pentru produse alimentare va crește la 11%.
Una dintre cele mai semnificative modificări vizează creșterea cotei de impozit pe dividende de la 10% la 16% începând cu anul 2026. Companiile care plătesc dividende vor trebui să rețină și să vireze la bugetul de stat 16% din valoarea brută a dividendelor. Dacă în prezent, în cazul unui dividend brut de 10.000 lei se reținea suma de 1.000 de lei, pentru următorul an fiscal se va reține suma de 1.600 de lei, afectând astfel activitatea micilor antreprenori și a mediului de afaceri.
Instituțiile de credit (bănci cu sediul în România și sucursalele din România ale băncilor străine) vor datora, suplimentar impozitului pe profit, un impozit specific pe cifra de afaceri în valoare de 4% din cifra de afaceri, față de cota de 2% aplicabilă până în prezent.
Această măsură semnalează o schimbare de logică fiscală, întrucât această măsură de impozitare se este aplicată indiferent de profitul obținut, afectând inclusiv băncile mici care operează cu marje de profit mici. Cel mai probabil, costurile acestui impozit vor fi transferate asupra clienților, prin creșterea comisioanelor și a costurilor de creditare (dobânzilor).
Modificările aduse de această lege sunt deosebit de mari, având în vedere presiunile economice cu care se confruntă mediul de afaceri, precum și persoanele fizice, prin creșterea prețului tuturor produselor și serviciilor în mod direct (prin mărirea cotei de TVA/eliminarea scutirilor de TVA), precum și în mod indirect, prin majorarea accizelor la combustibil.Deși justificările invocate (corectarea deficitului, convergența europeană, echitatea fiscală) sunt legitime, implementarea rapidă și amplitudinea modificărilor riscă să genereze tensiuni și dezechilibre semnificative în mediul economic și social.
Hila Legal este un birou de avocați din Timișoara, născut din convingerea că avocatul este un partener spre succes. Construim alături de clienții noștri și luptăm pentru ei, în cheia inovației și a excelenței.
0742.789.650
